Udstationering i udlandet
Få styr på regler, skat og tryghed
Udstationering af medarbejdere kan være en stor gevinst – både for virksomheden og den enkelte. Men det kræver omhyggelig planlægning og forståelse af regler, skatteforhold og social sikring på tværs af landegrænser. Hos SR hjælper vi virksomheder og medarbejdere med at navigere sikkert i hele processen.
Vi tilbyder professionel rådgivning om udstationering i udlandet og sikrer, at både lovgivning og administrative forhold håndteres korrekt fra start til slut.
Hvad er udstationering?
Udstationering dækker over en situation, hvor en medarbejder midlertidigt arbejder i et andet land, men som udgangspunkt fortsat er ansat i en dansk virksomhed. Det kan f.eks. være i forbindelse med:
- Internationale projekter
- Midlertidig opgaveløsning i en udenlandsk afdeling
- Kundesamarbejder, messer eller længerevarende ophold
En udstationeret medarbejder vil typisk stadig modtage løn fra Danmark, være omfattet af danske arbejdsvilkår og bo i Danmark – helt eller delvist. Det skaber en række skattemæssige, juridiske og administrative opgaver, som er afgørende at få styr på, inden opholdet starter.
Hvordan hjælper vi dig med udstationering?
Hos os tilbyder vi en helhedsorienteret rådgivning, der tilpasses jeres konkrete situation. Vores assistance dækker blandt andet:
- Gennemgang af medarbejderens skatteforhold
- Vurdering af skattepligt i Danmark og udlandet
- Hjælp til A1-ansøgning og dokumentation af social sikring
- Vurdering af risiko for fast driftssted
- Vurdering af kontraktvilkår
- Vejledning til medarbejderen om dennes skattemæssige situation
- Løbende sparring under opholdet
- Hjælp ved hjemkomst, skatteopgørelse og efterregistrering
Vi tager udgangspunkt i både virksomhedens og medarbejderens behov og sikrer, at alle krav overholdes i Danmark.
Regler ved udstationering - hvad skal man være opmærksom på?
Udstationering rejser spørgsmål inden for især tre centrale områder:
1. Skattepligt og dobbeltbeskatning
Er medarbejderen stadig fuldt skattepligtig i Danmark, og i hvilket omfang udløser opholdet skattepligt i det land, der arbejdes i? Det afhænger af:
- Hvor længe opholdet varer
- Om medarbejderen har helårsbolig i Danmark
- Om medarbejderen rejser hjem jævnligt
- Skatteaftalen mellem Danmark og arbejdslandet
Vi hjælper med at gennemgå de konkrete forhold og sikrer, at dobbeltbeskatning undgås, og at skatten betales korrekt.
2. Social sikring og A1-dokumentation
Som udgangspunkt er man kun omfattet af ét lands sociale sikring (inden for EU) – og det kræver dokumentation. Ved udstationering i EU-/EØS-lande skal der søges om A1-attest, som bekræfter, at medarbejderen fortsat er dækket af dansk social sikring.
Dette er afgørende for adgang til fx sundhedsydelser, barsel og pension – og kan få konsekvenser, hvis ikke det håndteres korrekt. SR hjælper med både vejledning og selve A1-ansøgningen.
3. Risiko for fast driftssted
Når en medarbejder arbejder i et andet land, kan det – afhængigt af funktion og varighed – betyde, at virksomheden får et skattemæssigt fast driftssted i værtslandet. Det kan medføre krav om momsregistrering, lokal skattebetaling og krav om Transfer Pricing dokumentation.
Dette er især relevant ved salgsopsøgende arbejde, forhandling eller ledelsesopgaver. Vi analyserer risikoen og rådgiver om den rigtige konstruktion i samspil med rådgivere i værtslandet, så virksomheden er på sikker grund.
Hvornår giver det mening at bruge rådgivning?
Udstationering er ofte komplekst – og fejl kan blive dyre. Det gælder især, hvis:
- Opholdet varer mere end 3 måneder
- Medarbejderen arbejder i lande uden for EU
- Der er usikkerhed om bopæl og skattepligt
- Der ikke foreligger en skriftlig udstationeringsaftale
- Virksomheden ikke har kendskab til lokale regler
Selv i mindre komplekse situationer skal vi anbefale at tingene altid tjekkes grundigt, så der ikke opstår problemer senere.
Fordele ved korrekt håndtering af udstationering
Her ses du nogle af fordelene:
- Undgåelse af dobbelt skat
- Dokumenteret social sikring
- Lav udsigt til uventede krav fra udenlandske myndigheder
- Trygge rammer for medarbejderen
- Troværdighed over for samarbejdspartnere i udlandet
- Færre overraskelser
Skal vi hjælpe dig med korrekt håndtering?
Ofte stillede spørgsmål - Udstationering
Skal man betale skat i både Danmark og udlandet ved udstationering?
Ikke nødvendigvis. Danmark har dobbeltbeskatningsaftaler med mange lande, som afgør, hvor skatten skal betales. Vi hjælper med at tolke og anvende reglerne korrekt.
Hvornår skal der søges om A1-attest?
A1 er påkrævet ved arbejde i EU/EØS-lande og Schweiz. Den skal søges, inden medarbejderen påbegynder arbejdet i udlandet.
Hvad er et fast driftssted, og hvorfor er det vigtigt?
Et fast driftssted betyder, at virksomheden har skattemæssig tilstedeværelse i et andet land. Det kan medføre krav om lokal skattebetaling og bogføring. Det er vigtigt at analysere dette grundigt før udstationering.
Kan man stadig være omfattet af dansk sygesikring under udstationering?
Ja, hvis man har A1-dokumentation på at være hjemmehørende i dansk socialsikring, er man som udgangspunkt dækket af dansk social sikring, inkl. sundhed og barsel.
Hvad hvis medarbejderen bliver udstationeret til et land uden for EU?
Her skal du træde varsomt, for alle “kendte” begreber om A1-attester mv. gælder ikke.
Klar til udstationering?
Uanset om du sender en enkelt medarbejder til Tyskland i tre måneder – eller har et længerevarende projekt i Østrig – kan vi hjælpe dig med at finde den rette løsning.
Kontakt os i dag og få en uforpligtende snak om jeres situation. Vi sikrer, at jeres udstationering forløber trygt, lovligt og effektivt – hele vejen.