Den personlige selvangivelse 2025 – dette skal du være opmærksom på
Årsopgørelsen for 2025 er klar i din skattemappe. Langt de fleste danskere har allerede tjekket deres årsopgørelse for at se om de skal have penge tilbage i skat eller om der kommer en opkrævning af restskat. Selv om mange oplysninger bliver indberettet automatisk er der stadig enkelte forhold man som skatteyder selv skal være opmærksom på og få indberettet. Håndværkerfradraget blev genindført fra 1. januar 2025 og det er fortsat muligt at få servicefradrag. Befordringsfradraget er en årlig tilbagevendende udfordring og mange får ikke givet korrekte oplysninger herom og risikerer at gå glip af fradrag for kørsel mellem hjem og arbejde. Investeringslysten er stigende og investeringer sker ofte på internationale platforme, så vær opmærksom på om du har udenlandske oplysninger, som skal indberettes til SKAT, da disse oplysninger ikke fremsendes automatisk.
Håndværkerfradraget
Fra den 1. januar 2025 blev håndværkerfradraget genindført og kaldes nu ”grønt håndværkerfradrag” og har særligt fokus på grønne forbedringer, som isolering, udskiftning af døre/vinduer, varmepumpe m.v. Der gives fradrag for arbejdslønnen til energiforbedringer og udvalgte håndværksydelser på op til 8.600 kr. pr. person i 2025. Der er krav om digital betaling og at arbejdet skal være udført i 2025.
Servicefradraget
Servicefradraget udgør i 2025 18.300 kr. pr. person, men husk af fradraget kun gælder for arbejdslønnen. Fradraget kan bruges på serviceydelser såvel i dit hjem og i en eventuel fritidsbolig. Fradraget kan bl.a. bruges ved rengøring og vinduespudsning, børnepasning, reparation af hårde hvidevarer, installation af tyverialarm m.v. Husk også her, at der er krav om digital betaling og at arbejdet skal være udført i 2025.
Befordringsfradrag
Der er befordringsfradrag at indberette på alle de dage du reelt kører til og fra dit arbejde, hvis afstanden er mere end 12 km. hver vej. Hjemmearbejdsdage, ferie-, afspadserings- og sygedage tæller ikke med. Til gengæld er det underordnet om du kommer frem med bil, tog, bus eller cykel. Du kan dog kun opnå befordringsfradraget, når du selv afholder hele udgiften hertil. Vær opmærksom på, at der er en højere sats til dem der bor i yderkommuner (her tæller Sønderborg, Aabenraa og Tønder eksempelvis med). Den forhøjede sats beregnes automatisk af SKAT ud fra dine oplysninger.
Oplysninger om udenlandske indkomster og fradrag skal indberettes manuelt, det gælder for eksempel renter, udbytte og aktiegevinster eller -tab fra banker og værdipapircentraler. Skattestyrelsen modtager i stigende grad automatisk data fra udlandet (fx digitale banker), hvilket kan føre til store skatteopkrævninger, hvis det ikke er korrekt oplyst. Set i lyset af den stigende aktiehandel, har dette område et særligt fokus hos SKAT i disse år.
Forskudsopgørelse 2026 – er der behov for justeringer?
Når du gennemgår og godkender din årsopgørelse for 2025 bør du samtidig sammenholde oplysningerne med din forskudsopgørelse for 2026.
Er der sket ændringer i dine indkomst- eller fradragsforhold, siden forskudsopgørelsen for 2026 blev frigivet, kan det være en god idé at genbesøge den og sikre, at oplysningerne er ajour for resten af året.
Det kan f.eks. være:
- Nyt job / Ændret lønindtægt
- Ændrede befordringsfradrag mellem hjem og arbejde
- Låneomlægning og ændrede renter
At holde forskudsopgørelsen opdateret kan hjælpe dig med at undgå restskat – eller sikre, at du får det korrekte fradrag med det samme.
Vigtige datoer for privatpersoner og SMVér
Der er hele tiden datoer at forholde sig til, og det gælder selvfølgelig også for dette forår.
Her er de vigtigste datoer for den nærmeste fremtid:
- 23. marts 2026: SKAT åbner for personlige årsopgørelser
- Fra 24. april 2026: Udbetaling af overskydende skat
- 20. maj 2026: Frist for at rette din personlige årsopgørelse
- 1. juli 2026: Frist for at indberetning af regnskaber for selvstændige
- 1. juli 2026: Frist for frivillig betaling af restskat inden der pålægges et fast procenttillæg på 5,7%
